كيفية تغيير السنة في الإعلان. طريقة الحشوة التقليدية

منذ البداية، تحتاج إلى تثبيت برنامج "الإعلان" للسنة التي ستقوم بملء نموذج 3-NDFL لها. إذا كنت ترغب في الحصول على التخفيضات الضريبية لعام 2016، في هذه الحالة، قم بتنزيل البرنامج لهذه الفترة بالذات.

إذا كنت بحاجة إلى إقرارات للسنوات السابقة، فستحتاج إلى تثبيت العديد من هذه البرامج. كلهم يعملون على نفس المبدأ.

يمكنك تنزيل برنامج "الإعلان" من موقع خدمة الضرائب: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

من السهل جدًا تثبيته، والتعليمات متضمنة على الموقع الإلكتروني. سنتحدث معك عن كيفية استخدام هذا البرنامج. في هذه المقالة، سنلقي نظرة على أول علامتي تبويب، وسنتعلم كيفية ملؤهما.

وهذا ما سنتعلم فعله أنا وأنت الآن. أولئك الذين، بعد مشاهدة الفيديو، يفهمون كل شيء، يمكنهم ملء الإقرار الخاص بهم. 🙂

بالنسبة لأولئك الذين يريدون معرفة المزيد من التفاصيل: من أين يمكن الحصول على البيانات وما هي الحقول التي يجب ملؤها، أقترح عليك مواصلة قراءة هذه التعليمات.

شروط إعداد علامة التبويب

رقم التفتيش

لنبدأ بعلامة التبويب "تعيين الشروط". في 99% من الحالات، ما عليك سوى ملء رقم مكتب الضرائب.

السؤال الذي يطرح نفسه في كثير من الأحيان - من أين يمكن الحصول عليه؟ هذه المعلومات متاحة على الموقع nalog.ru. يمكنك أيضًا استخدام مواقع أخرى. على سبيل المثال، تتوفر المعلومات المحدثة دائمًا على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية: www.ifns.su/ADRESA/regions.html

أولا وقبل كل شيء، تحتاج إلى تحديد المنطقة. على سبيل المثال، سنختار موسكو، هذه هي المنطقة السابعة والسبعين.

وبعد ذلك يمكنك هنا اختيار المستوطنات التي تنتمي إلى هذه المنطقة. في البداية هناك العديد من البلدات والمدن. إذا كنت بحاجة إلى عنوان مباشرة في المدينة نفسها، فانتقل إلى أسفل الشارع. وبناء على ذلك، الحروف التي يمكنك من خلالها تحديد العنوان المطلوب.

يوضح هذا الجدول رموز OKATO والرمز البريدي ورمز مكتب الضرائب ورمز OKTMO. سنحتاج إلى هذه الأرقام للإشارة إليها في برنامج الإقرار الضريبي.

نظرًا لأن القائمة يمكن أن تكون طويلة جدًا، يمكنك استخدام وظيفة البحث القياسية في متصفحك. للقيام بذلك، استخدم مجموعة المفاتيح Ctrl - F واكتب بداية اسم الشارع.

يتم تمييز بعض الشوارع باللون الأزرق ويمكنك اتباع هذا الرابط للذهاب إلى الداخل.

وهذا يعني أن هناك عدة منازل في هذا الشارع، وهذه المنازل لها فهارس مختلفة، على سبيل المثال. كقاعدة عامة، مفتشية الضرائب وجميع الرموز الأخرى هي نفسها، ولكن فهارسها مختلفة. في هذه الحالة، تجد منزلك، يحدث أحيانًا أنك تحتاج إلى تحديد مبنى، مبنى، ثم العثور على الرمز البريدي المطلوب خصيصًا لعنوانك.

حدد رمز مكتب الضرائب الخاص بشارعك وارجع إلى برنامجنا. بعد ذلك، انقر فوق الزر الموجود بجوار النافذة والذي يحمل عبارة "رقم الفحص".

تظهر قائمة طويلة بجميع عمليات التفتيش الحالية. يمكنك ببساطة التمرير خلاله يدويًا، أو ببساطة النقر فوق أي سطر واكتب الرمز الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية لدينا على لوحة المفاتيح. بعد ذلك نختار مكتب الضرائب الذي نحتاجه ونضغط على موافق.

رقم التصحيح

ماذا يوجد أيضًا في علامة التبويب هذه؟ رقم التصحيح افتراضيًا، سيكون هذا دائمًا 0.

لا يمكن أن يتغير الرقم هنا إلا إذا قمت بتقديم إقرار تصحيحي. على سبيل المثال، قمت بتقديم إقرار لعام 2016، وقبله مكتب الضرائب. ولكن بعد ذلك تم اكتشاف أي أخطاء أو وجدت إيصالات إضافية وتريد إضافة بعض المعلومات الإضافية.

في هذه الحالة، يمكنك تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي التصحيحي 3. يتم تجميعها بالضبط نفس النسخة الأصلية. والفرق الوحيد سيكون هذه العلامة. على سبيل المثال 1 إذا تعاملت مرة واحدة. إذا نجحت وصححت الإقرار مرة أخرى، ضع 2.

اعتمادًا على عدد المرات التي تعيد فيها إعلانك، ستحتاج إلى زيادة هذه السمة. حسنًا ، بالنسبة للملء الأول نترك 0.

سمة دافعي الضرائب

في قسم "سمة دافعي الضرائب"، توجد نقطة للأفراد بشكل افتراضي. نتركها.

حسنًا، ما لم تكن بالطبع منخرطًا في نشاط ريادة الأعمال، ولكنك تقدم 3-NDFL كإجراء مادي بسيط. وجه.

الدخل متاح

الدخل، كقاعدة عامة، يؤخذ في الاعتبار فقط من خلال شهادات دخل الأفراد، أي 2-NDFL. يمكن ترك جميع مربعات الاختيار الأخرى دون تحديد. في حالات استثنائية، إذا كنت تتلقى دخلاً بالعملة الأجنبية، أو تشارك في شراكات استثمارية، أو تشارك في أنشطة ريادة الأعمال، فيجب وضع علامة في هذه المربعات.

تم تأكيد الموثوقية

فارق بسيط آخر: إذا كنت تخطط لتقديم إقرارك شخصيًا، فلن تحتاج إلى تغيير أي شيء. نترك النقطة الافتراضية بجوار "شخصيًا".

إذا قمت بإصدار توكيل لشخص آخر سيقوم بذلك بدلاً منك، فيجب أولاً توثيق هذا التوكيل. ثانيا، سيكون من الضروري تغيير الظروف. في هذه الحالة، تحتاج إلى كتابة البيانات المادية. الشخص الذي سيقدم تصريحك نيابة عنك.

علامة التبويب معلومات حول المُعلن

دعنا ننتقل إلى علامة التبويب التالية. يرجى ملاحظة أن علامة التبويب هذه تحتوي على علامتي تبويب فرعيتين: البيانات الشخصية والعنوان. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل واحد منهم

معلومات شخصية

أولاً، نقوم بإدخال البيانات الشخصية: الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة. أيضا رقم التعريف الضريبي ومكان وتاريخ الميلاد.

أعتقد أنه لا فائدة من الحديث عن هذا بالتفصيل. آمل أن يتمكن كل شخص من القيام بذلك بمفرده. 🙂

في معظم الحالات، يتم تحديد جواز السفر هنا: الرمز 21، جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي.

في حالات استثنائية، إذا كان لديك مستند آخر يؤكد هويتك، فاختر من القائمة ما تحتاجه.

عنوان

إذا كنت بحاجة إلى مشورة شخصية أو مساعدة في إكمال إعلان 3-NDFL، فلا تتردد في زيارة موقعنا على الإنترنت "Tax-simple!" نحن نعمل بسرعة وبكل سرور!

حظا سعيدا مع إعلانك! نحن نحب الإقرارات الضريبية.

باستخدام هذه المقالة، لن يتمكن دافعو الضرائب من تنزيل برنامج 3-NDFL لعام 2015 مجانًا من موقع خدمة الضرائب الفيدرالية فحسب، بل سيتمكنون أيضًا من معرفة كيفية ملء بعض الصفحات. بالإضافة إلى ذلك، سوف يفهم الأفراد الحالات التي يجب فيها تشغيل علامات تبويب البرنامج حتى يتمكنوا من الحصول على الخصم الضريبي الذي يتطلبه القانون.

• وبهذا يمكنك تحميل برنامج 3-NDFL لعام 2015 مجانا.
• مرفق هنا نموذج فارغ من النموذج 3-NDFL 2015.
• يحتوي هذا على عينة من الإقرار الضريبي المكتمل.

من أجل البدء في عملية إعداد مستند مثل نموذج الإعلان، سيحتاج الفرد إلى الانتقال إلى الموقع الرسمي لمفتشية الضرائب الفيدرالية وتنزيل برنامج 3-NDFL للتخفيضات الضريبية لعام 2015 أو ببساطة اتباع الرابط المذكور أعلاه . بعد تنزيل البرنامج، من الضروري فتحه وإنشاء ملف جديد، حيث يقوم دافع الضرائب بإدخال عدد من البيانات المحددة.

تجدر الإشارة إلى أن أي معلومات موجودة في النسخة الإلكترونية من نموذج 3-NDFL يجب أن تكون موثوقة أو، بمعنى آخر، لديها أدلة مستندية. للقيام بذلك، سيحتاج مقدم الطلب للحصول على خصم ضريبي إلى نسخة أو نسخة أصلية من شهادة 2-NDFL، وجواز سفر، بالإضافة إلى وثائق إضافية تتعلق بنوع معين من الخصم الضريبي.

منظر عام للبرمجيات

يتكون البرنامج المصمم لملء استمارة الإقرار إلكترونيًا من ثلاث لوحات أفقية تقع في أعلى النافذة، وعلامة تبويب رأسية تقع على الجانب الأيسر، بالإضافة إلى صفحة رئيسية يتم فتحها من خلال النقر على علامة تبويب محددة. للعمل بسهولة وإنتاجية في البرنامج، استخدم اللوحات التالية:

1. عام.هذه إحدى اللوحات الأفقية العليا، مباشرة بعد لوحة اسم البرنامج، والتي تحتوي على أيقونات مثل "تصغير" و"توسيع" و"إغلاق". تحتوي اللوحة العامة على الإشارات المرجعية اللازمة لأداء وظائف مختلفة مع الملف والإعلان، بالإضافة إلى الإعدادات والمساعدة.
2. مع الأدوات.لكي يتمكن المتقدمون من تقليل القاعدة الضريبية حتى يتمكنوا من فتح نموذج 3-NDFL وإنشائه وحفظه وكذلك عرضه وطباعته، يتم وضع الرموز المقابلة على إحدى اللوحات الأفقية.
3. رَأسِيّ.هناك حاجة إلى لوحة الإشارات المرجعية، التي يتم ترتيبها في عمود تلو الآخر، بحيث يتم فتح صفحة معينة عند تحديدها ويقوم دافع الضرائب بإدخال المعلومات فيها. على سبيل المثال، يجب ملء علامة التبويب الأولى، التي تحمل اسمًا مثل "شروط الإعداد"، في أي حال، لأنها مخصصة للمعلومات العامة.

كيفية تحديد الشروط بشكل صحيح

في علامة التبويب الأولى من البرنامج، يجب على مقدم الطلب لحساب التعويض الضريبي تحديد نموذج الإعلان الذي يعمل به - إما نموذج 3-NDFL المخصص للمواطنين الروس، أو نموذج 3-NDFL للأجانب، أو شهادة 4-NDFL.

ثم تحتاج إلى الإشارة إلى المرسل إليه، وهو خدمة الضرائب. للقيام بذلك، تحتاج إلى إدخال رمز التفتيش في الخلية المناسبة. لا توجد إحداثيات أخرى مطلوبة. لا يلزم تعبئة الحقل الذي يشير إلى رقم التعديل في حالة تقديم الإقرار لأول مرة (القيمة الافتراضية هي صفر)، أما في حالة تكراره فيجب إدخال الرقم واحد.

ثم يمكنك المتابعة لاختيار سمة دافعي الضرائب المطلوبة. يجب على جميع المتقدمين لتخفيض القاعدة الضريبية الذين ليسوا من أصحاب المشاريع الخاصة والمحامين وكتاب العدل ومديري المزارع النقر فوق مربع الاختيار "فرد آخر".

وبعد ذلك يتم ملاحظة نوع الدخل الذي يملكه الفرد. إذا كان هذا هو الربح المستلم بالعملة الأجنبية أو المستلم من الأنشطة التجارية، فلا تنس الإشارة إلى هذه الحقيقة في المستند.

وآخر شيء عليك القيام به لإكمال ملء علامة التبويب 3-NDFL الأولى هو وضع علامة تشير إلى ما إذا كان مقدم الطلب للحصول على خصم ضريبي مسؤول شخصيًا عن المعلومات المكتوبة في المستند أم لا. إذا شارك ممثل الضرائب في إعداد نموذج الإقرار، فيجب الإشارة إلى اسمه الكامل بشكل منفصل.

كيفية إدخال البيانات الخاصة بطالب الخصم

للحصول على خصم ضريبي، سوف تحتاج إلى تقديم معلومات معينة تتعلق بدافع الضرائب نفسه. نحن نتحدث عن البيانات التالية:

• الاسم الكامل.يجب إدخال الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي للفرد بشكل منفصل (كل مؤشر في سطره الخاص) ويتوافق تمامًا مع بيانات جواز السفر. بالإضافة إلى ذلك، تشير هذه الخانة بالرقم إلى تاريخ ميلاد طالب التعويض الضريبي ورمز هويته واسم المدينة التي ولد فيها.
• المواطنة.إذا كان مقدم الطلب للخصم مواطنًا روسيًا، فيجب عليه وضع العلامة المناسبة، وبعد ذلك سيظهر رمز البلد المقابل على الفور في الخلية التالية، وإذا لم يكن الأمر كذلك، فانقر على الحقل المجاور لنقش "شخص عديم الجنسية" ".
• المعلومات من وثيقة الهوية.غالبًا ما يستخدم دافعو الضرائب جواز السفر كوثيقة. في هذا الصدد، تحتاج أولاً إلى الإشارة إلى نوع وثيقة الهوية (في هذه الحالة، جواز السفر)، ثم عرض تفاصيلها.
• عنوان.سيحتاج الفرد الذي يرغب في تقليل حجم القاعدة الضريبية إلى إدخال العنوان الذي يعيش فيه أو يقيم فيه في روسيا في البرنامج. تتم الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بالعنوان بشكل كامل قدر الإمكان - تتم كتابة الرمز البريدي واسم المنطقة والمنطقة والمدينة نفسها، بالإضافة إلى المنطقة والشارع. بعد ذلك يتم إدخال أرقام المنزل والمبنى (إن وجد) والشقة. يتم عرض رقم هاتف جهة الاتصال أدناه مباشرة.

انتباه! إذا كان الفرد يعيش في عنوان آخر خارج الاتحاد الروسي، فيجب أن يؤخذ في الاعتبار أيضًا في برنامج 3-NDFL لعام 2015. ولهذا الغرض، يتم تخصيص حقل خاص في البرنامج، يقع أسفل الحقل الذي يتطلب رقم هاتف جهة الاتصال.

حول الأرباح المكتسبة في الاتحاد الروسي

سيحتاج دافعو الضرائب الذين لديهم دخل من مصادر روسية إلى عرض بعض المعلمات في علامة تبويب منفصلة بالبرنامج. بادئ ذي بدء، هذا هو حجم معدل الضريبة. إذا كانت 13%، فأنت بحاجة إلى النقر على الرقم ثلاثة عشر، المعروض على الصفحة باللون الأصفر، إذا كانت 9%، فعلى التسعة الزرقاء، وإذا كانت 35%، على الرقم خمسة وثلاثين باللون الوردي.

ثم يحتاج دافع الضرائب إلى النقر فوق علامة الزائد الخضراء وبالتالي إضافة مصدر المدفوعات إلى الصفحة. من أجل إدخال المعلومات الضرورية بشكل صحيح في الحقول التي تظهر، ستحتاج إلى شهادة 2-NDFL، والتي تحتاج فقط إلى نقل بيانات معينة منها (نحن نتحدث عن رمز تعريف مصدر الدفع، اسمه، رمز OKTMO وبعض المعلمات الأخرى).

ثم تحتاج إلى النقر فوق علامة الزائد مرة أخرى، ولكن هذه المرة موجودة أدناه (بجانب نقش "الدخل الشهري"). بعد ذلك، سيحتاج الفرد إلى الإشارة إلى مبلغ ربحه لكل شهر، وفي النهاية كتابة عدة مبالغ إجمالية - دخله (يخضع لضريبة الدخل أم لا) وضريبة الدخل الشخصي (المستحقة والمسحوبة).

للحصول على ائتمان ضريبي، لا يكفي ملء علامات التبويب المذكورة أعلاه. تحتاج أيضًا إلى النقر فوق علامة التبويب المخصصة للخصومات وتحديد النوع المطلوب وعرض البيانات المقابلة. بالإضافة إلى ذلك، يجب على رواد الأعمال والأفراد العاملين في الخارج إدخال المعلومات في الصفحات الإضافية للبرنامج.

جلب عام 2019 ارتياحًا كبيرًا لرواد الأعمال. دخل أمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-11/569@ بتاريخ 10/03/2018 حيز التنفيذ، والذي غير تمامًا الإعلان السابق، وهو واسع النطاق ويصعب ملؤه. والآن أصبح حجمها بنصف الحجم تقريبًا، أي 13 صفحة بدلًا من 20 صفحة السابقة. يتكون الإعلان من ثلاث أوراق إلزامية - دفتر العنوان، القسم 1 والقسم 2، والتي يجب ملؤها من قبل الجميع تمامًا وطلبات منفصلة سيتم ملؤها إذا لزم الأمر، والآن أصبحت الأوراق مرقمة وليست مكتوبة بالحروف.

ابتكار آخر هو حساب الخصومات: المعيارية والاجتماعية والاستثمارية في ملحق واحد رقم 5. كما أنه لا تحتاج في الإقرار الجديد إلى ملء معلومات حول ضريبة الدخل الشخصي التي يحسبها وكيل الضرائب، فنحن ندخل فقط الضريبة المحتجزة. هناك أيضًا تغييرات في الرموز، على سبيل المثال، الدخل والنشاط. يمكنك التعرف على المزيد حول إجراء ملء الإقرار في ملحق الأمر أعلاه، ولكن في الحالات البسيطة ستكون تعليماتنا كافية.

مرة أخرى، نلفت انتباهك إلى حقيقة أنك بحاجة إلى الإبلاغ عن دخلك لعام 2018 باستخدام نموذج 3-NDFL الجديد!

من أجل ملء كل شيء بشكل صحيح، يمكنك إما الاتصال بأخصائي أو استخدامه خدمة المحاسبة عبر الإنترنت.

اذا هيا بنا نبدأ.

تنزيل النموذج 3-NDFL

تم إنشاء النموذج 3-NDFL بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا رقم ММВ-7-11/569@ بتاريخ 3 أكتوبر 2018. يحتوي نفس الطلب على إجراء تعبئته وجميع المرفقات التي قد تكون مطلوبة لهذا الغرض.

قم بتنزيل النموذج الحالي 3-NDFLوالتي ينبغي تقديمها عند تقديم التقارير لعام 2018.

تكوين إقرار ضريبة الدخل لأصحاب المشاريع الفردية

لذلك، إذا قمت بتنزيل نموذج إقرار ضريبة الدخل، فقد رأيت بالفعل أن هناك الكثير من الأوراق هناك. في الحالة القياسية، يحتاج رائد الأعمال الفردي إلى ملء 3 صفحات فقط:

• عنوان؛
• القسم 1 – الضريبة المستحقة
• القسم 2 – حساب القاعدة الضريبية والدخل لكل من المعدلات المستخدمة
• الملحق 3 – الدخل من الأنشطة التجارية (البيانات الأولية، إذا جاز التعبير، موضحة هنا).

متطلبات ملء 3-NDFL

هنا، مرة أخرى، كل شيء قياسي. يمكنك رؤية كل هذه القواعد في أي إعلان آخر:

• نقوم بملء البيانات من اليسار إلى اليمين، ومحاذاة البيانات الرقمية إلى الجانب الأيمن؛
• نقوم بشطب الخلايا الفارغة.
• نحن لا نستخدم المراجعين، ولا يسمح بأي تصحيحات؛
• يحظر طباعة النموذج على الوجهين واستخدام دباسة للتثبيت؛
• يتم تقريب البيانات بالوحدات النقدية إلى الروبل الكامل؛
• نكتب البيانات النصية بأحرف كبيرة؛
• يمكنك ملء النموذج يدويًا أو على جهاز الكمبيوتر، لون الحبر – أسود / أزرق؛
• يتم ملء الأوراق المطلوبة فقط.

كيفية ملء 3-NDFL - تعليمات خطوة بخطوة

فيما يلي تعليمات خطوة بخطوة لملء إعلان 3-NDFL. انتبه إلى ملء العينة وخذ في الاعتبار جميع الفروق الدقيقة.

الخطوة 1 – أدخل التفاصيل الخاصة بك في صفحة العنوان

عادة لا توجد أسئلة عند ملء صفحة العنوان - في 3-NDFL، كل شيء بسيط جدًا ومعياري أيضًا. ماذا نضع؟ دعنا ننتقل سطرًا تلو الآخر:

• في الجزء العلوي من الورقة، املأ رقم التعريف الضريبي ورقم الصفحة بالتنسيق "001" - ويجب أن يتم ذلك على جميع أوراق الإقرار. في الصفحات اللاحقة، لا تزال بحاجة إلى إدخال اللقب والأحرف الأولى من رجل الأعمال الفردي؛
• نقوم بإدخال رقم التصحيح - أثناء التقديم الأولي نشير إلى "0-"؛
• نشير إلى رمز الفترة التي نقوم بالإبلاغ عنها (أي الفترة الضريبية)، نضع "34" - حيث يتم إعداد الوثيقة على أساس نتائج العام؛
• في عمود "الفترة الضريبية"، نضع السنة التي نقوم بالإبلاغ عنها (سيكون لدينا "2018") ورمز الضريبة الذي نقدم فيه الإقرار؛
• بعد ذلك، املأ كتلة المعلومات حول دافعي الضرائب (من أجل العثور على القيم المطلوبة للحقول ذات الرموز، يجب عليك الرجوع إلى ملاحق أمر دائرة الضرائب الفيدرالية بالموافقة على النموذج):
  • رمز البلد (وفقًا لجنسية رجل الأعمال الفردي) - لمواطني الاتحاد الروسي هذا الرمز هو "643"؛
  • رمز فئة دافعي الضرائب (يُشار إلى رواد الأعمال الأفراد بالرمز "720")؛
  • الاسم الكامل؛
  • تاريخ ومكان الميلاد (كما يقولون "حسب جواز السفر")؛
• نقوم بإدخال المعلومات المتعلقة بوثيقة الهوية (غالبًا ما يكون جواز سفر):
  • رمز نوع المستند لجواز السفر هو "21" (ابحث أيضًا عن الرموز في ملاحق الترتيب أعلاه)؛
  • رقم السلسلة وجواز السفر؛
  • تاريخ صدوره ومن أصدره؛
• قمنا بتعيين حالة دافع الضرائب: إذا كان مقيمًا في الاتحاد الروسي - 1، إن لم يكن - 2؛
• نقوم بتسجيل رقم هاتف جهة الاتصال؛
• نشير إلى العدد الإجمالي لصفحات الإعلان والمرفقات (إن وجدت).

ألفت انتباهكم إلى حقيقة أنه في الإعلان الجديد لم يتم ملء عنوان مكان إقامة رائد الأعمال الفردي في كل من الاتحاد الروسي والخارج في صفحة العنوان، كما كان الحال في النموذج السابق!

هذا كل شيء من أجل اللقب! كل ما تبقى هو قسم تأكيد البيانات - كل شيء هنا قياسي، كما هو الحال في أي إعلان آخر (على سبيل المثال، يمكنك إلقاء نظرة على). لا تلمس القسم الخاص بموظف الضرائب، بل يتم ملؤه مباشرة من قبل ممثل الضرائب في وقت تقديم المستند.

يتم عرض عينة من ملء صفحة عنوان 3-NDFL أدناه:

الخطوة 2 - قم بتعيين المؤشرات في الملحق 3

يعد ملء الأوراق بترتيب عكسي أكثر ملاءمة. وهذا يعني أننا سنقوم أولاً بملء الملحق 3، ثم سنعود إلى القسم 2، وأخيرًا إلى القسم 1. لا تنس أنه في كل ورقة من هذه الأوراق، يجب عليك وضع رقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم الصفحة بالإضافة إلى رقم التعريف الشخصي الخاص بك. الاسم الأخير والأحرف الأولى.

يهدف الملحق 3 إلى إظهار الدخل من الأنشطة التجارية (وهذا يشمل أيضًا المحامين / كتاب العدل / رؤساء مزارع الفلاحين). يمكننا القول أنه تم إدخال البيانات الأولية لمزيد من حساب ضريبة الدخل هنا.

لذا، دعونا أولاً نملأ المجموعة الأولى من المؤشرات المتعلقة بنوع النشاط:

• في السطر 010 نضع رمز النشاط. نحن نستخدم الاتفاقيات:
  • 1 – سيحظى بها رجل الأعمال الفردي؛
  • 2 – تعيين من قبل كتاب العدل.
  • 3 – المحامون.
  • 4 – مدراء التحكيم .
  • 5 – رؤساء المزارع الفلاحية .
  • 6- الأنشطة التجارية الأخرى
• ثم في السطر 020 نضع رمز النشاط؛

• في السطر 030، ندخل مبلغ الدخل لهذا العام (في مثالنا سيكون 1200000 روبل)؛
• يجب أن يحتوي السطر 040 على مبلغ النفقات لهذا العام (لاحظ أن هذا يشمل تلك النفقات التي يمكن أخذها في الاعتبار عند حساب ضريبة الدخل الشخصي وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي، وليس كل شيء على التوالي) - في موقعنا مثال سنضع 560 ألف روبل.
• بعد ذلك، في السطور 041-044 نقدم تفاصيل النفقات: نقسم المبلغ في السطر 041 إلى نفقات مادية، و042 إلى استهلاك، و043 إلى تكاليف العمالة، و044 إلى نفقات أخرى. في مثالنا، دعونا 300 ألف روبل. – مصاريف شراء المواد 260 ألف روبل. - نفقات أخرى. لا توجد أصول ثابتة - لا يوجد استهلاك، أصحاب المشاريع الفردية ليس لديهم موظفين - لا أجور أيضا؛

مهم! نقوم بملء الملحق 3 (المجموعتين الأولى والثانية من المؤشرات) لكل نوع من أنواع النشاط، ثم في الورقة الأولى من المؤشرات المكتملة نقوم بإدخال البيانات النهائية في المجموعة الثالثة من المؤشرات.

بما أن رائد الأعمال في مثالنا كان منخرطًا في نوع واحد من النشاط، فإننا ننتقل إلى ملء القسم 3 "الإجمالي" من هذا الطلب. وهنا نتصرف على النحو التالي:

• في السطر 050 نضع المبلغ الإجمالي للدخل المستلم - 1200000 روبل؛
• يعرض السطر 060 مقدار التخفيضات الضريبية المهنية. في حالتنا، يتم توثيق نفقات ممارسة الأعمال التجارية، لذلك نضع 560.000 روبل في هذا الخط، مكررة السطر 040. إذا لم يكن من الممكن تأكيد النفقات، فيمكن لرجل الأعمال الفردي الاستفادة من خصم 20٪ من مبلغ الدخل المستلم - السطر 030 * 0.20 .

• في السطر 140، نكتب مبلغ السلف الذي دفعناه بالفعل خلال العام - في مثالنا، دع كامل مبلغ السلف يتم دفعه في الوقت المحدد.

مهم! يمكن لرجل أعمال فردي فيما يتعلق بضريبة الدخل الشخصي أن يأخذ في الاعتبار جميع النفقات كجزء من النفقات، بشرط أن تمتثل لمعايير قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، أو تطبيق خصم مهني يصل إلى 20٪ من الدخل. الخيار الثاني مفيد للاستخدام عندما تكون النفقات الفعلية صغيرة أو عندما لا تتمكن من توثيق النفقات - بدون المستندات، سيقوم مكتب الضرائب باستبعادها من حساب الضريبة أثناء التدقيق.

الآن دعونا نملأ المجموعة الثالثة من المؤشرات ونلخصها:

• في السطر 110 نحسب المبلغ الإجمالي للدخل؛
• في السطر 120 نقوم بحساب المبلغ الإجمالي للنفقات؛

لدينا نوع واحد من النشاط، لذلك نقوم ببساطة بنقل البيانات.

• في السطر 130، ندخل مبلغ المدفوعات المقدمة المستحقة خلال العام - في مثالنا، فليكن 50 ألف روبل؛
• في السطر 140، نكتب مبلغ السلف الذي دفعناه بالفعل خلال العام - في مثالنا، دع كامل مبلغ السلف يتم دفعه في الوقت المحدد.!!(حذف)
  • يهدف السطر 070 إلى عرض مبلغ الدفعات المقدمة المدفوعة. في حالتنا، نراهن بمبلغ 50000 روبل.

هذا كل شيء بالنسبة لهذا القسم. يتم ملء المجموعة الرابعة من المؤشرات إذا تم تقديم 3-NDFL من قبل رئيس المزرعة الفلاحية - السطر 080، ويتم ملء الأسطر 090 - 100 من قبل أولئك الذين قاموا بتعديل الأساس والضريبة وفقًا لأحكام البند 6 من فن. 105.3 في حالة تطبيق أسعار لا تتوافق مع أسعار السوق في المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة.

السطر 110 -150 مخصص لرواد الأعمال الذين حصلوا على دخل من مصادر أخرى، والتي تم فك شفرتها في الملحقين 1 و 2.

ويرد أدناه مثال لملء الورقة ب:

الخطوة 3 – قم بإجراء الحساب في القسم 2

في القسم 2، نقوم أولاً بإدخال معدل الضريبة على السطر 001. في مثالنا، سيكون هذا هو المعيار 13%. إذا قمت بالإبلاغ عن ضريبة الدخل الشخصي بعدة معدلات، فأنت بحاجة إلى ملء حساب منفصل لكل منها. ثم في السطر 002 نشير إلى نوع الدخل بالنسبة لنا هو "3" - آخر. نحن لا نعتبر أرباح الأسهم والدخل في شكل أرباح الشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة والمواقف الأخرى في المثال.

• 010 - حدد المبلغ الإجمالي للدخل (انقل المبلغ من السطر 110 من الورقة ب)؛
• 020 - يجب ملؤه إذا لزم الأمر، لدينا شرطات؛
• 030 – حدد المبلغ الإجمالي للدخل (030 = 010 – 020)، بالنسبة لنا 010 = 030؛
• 040 – أدخل مبلغ الخصم الضريبي – بالنسبة لنا هذا هو المبلغ من السطر 060 من الملحق 3؛
• 050، 051 - املأها إذا لزم الأمر، لدينا شرطات؛
• 060 - نحسب القاعدة الضريبية - بالنسبة لنا يساوي الفرق بين السطرين 030 و 040 = 640 ألف روبل؛
• 070 – نحسب الضريبة نفسها، في مثالنا 070 = 060 * 13% = 83200 روبل؛
• الأسطر 080، 090، 100 – املأها إذا لزم الأمر. على سبيل المثال، إذا كنت دافع ضريبة تجارية، فيمكنك تخفيض الضريبة بمبلغها؛ وبناء على ذلك، نضعها في السطر 100 - تذكر أن السطر 100 لا يمكن أن يكون أكثر من السطر 070، لأننا لا نستطيع تخفيض الضريبة أكثر مما نحن عليه امتلكه؛
• 100 - يتم إدخال المبلغ الفعلي لسلف ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة فعليًا (ننقل البيانات من السطر 070 من الملحق 3؛
• تتم تعبئة الأسطر 120 و130 و140 إذا لزم الأمر؛
• يحتوي السطران 150 و160 على بيانات عن الضريبة المستحقة أو المستردة من الميزانية. في حالتنا، سيتم دفع الضريبة بشكل إضافي (السطر 070 – 110) 83200 – 50000 = 33200. في السطر 050 نضع 33200.

فيما يلي عينة من ملء القسم 2:

الخطوة 4 - تجميع البيانات في القسم 1

نقدم في القسم الأول بيانات مختصرة لجميع أوراق الإعلان مع مراعاة جميع أنواع الأنشطة وجميع الأسعار. مثالنا بسيط، لذلك من السهل جدًا ملء القسم 2:

• في السطر 010 نضع رمز النتيجة، سيكون لدينا "1"، لأن النتيجة هي ضريبة مستحقة الدفع للموازنة؛
• في السطر 020، نضع KBK، والذي بموجبه يجب إيداع دفع الضريبة الإضافية (أو استرداد مبالغها)؛
• في السطر 030 نضع OKTMO؛
• في السطر 040، نقوم بإدخال مبلغ الضريبة الواجب دفعها (ننقل البيانات من السطر 130 من القسم 2؛
• في السطر 050 نضع شرطات، حيث أنه ليس لدينا أي مبالغ يمكن إرجاعها من الميزانية.

مهم! على العكس من ذلك، إذا حددنا ضريبة لاسترداد الأموال من الميزانية (تم تعيين رمز النتيجة في السطر 010 على "2")، فإننا نضعها في السطر 050، وسيكون لدينا السطر 040 بشرطات. إذا كانت الضريبة = 0، ضع رمز النتيجة في السطر 010 كـ "3"، وقم بشطب السطرين 040 و050.

فيما يلي عينة من ملء القسم 1:

قم بتنزيل العينة المكتملة 3-NDFL

يمكنك أيضًا تنزيل العينة المكتملة التي التقطنا منها لقطات الشاشة أعلاه.

• قم بتنزيل نموذج لملء إعلان 3-NDFL

المواعيد النهائية لتقديم 3-NDFL

يجب تقديم الإعلان الكامل بحلول 30 أبريل. إذا قمت بتقديم إعلان عند إغلاق رائد أعمال فردي، فلن يتم توفير سوى القليل من الوقت هنا - تحتاج إلى تقديم المستند في غضون 5 أيام من لحظة توقفك عن ممارسة الأعمال التجارية. في هذه الحالة، يتم إعداد الإعلان لمدة تقل عن عام كامل، أي فقط للفترة التي عملت فيها كرجل أعمال فردي.

يتم تقديم 3-NDFL في مكان إقامة رجل الأعمال الفردي بشكل ورقي، أو عن طريق البريد في خطاب معتمد أو إلكترونيًا (يمكن تقديمه على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية). لا تنس أن أصحاب المشاريع الفردية الذين لديهم أقل من 100 موظف هم فقط من يمكنهم تقديم نسخة ورقية. أولئك الذين لديهم عدد أكبر من الموظفين (هناك، بالطبع، عدد قليل من رواد الأعمال الأفراد، لكنهم موجودون!) يقدمون الإعلان حصريًا في شكل إلكتروني.

ما هي الغرامة التي سيواجهها رجل الأعمال الفردي إذا فشل في تقديم 3-NDFL؟

هناك خياران هنا:

1. إذا تم دفع الضريبة أو لم ينته الموعد النهائي لدفعها بعد، فإن غرامة عدم تقديم الإقرار في الوقت المحدد هي ألف روبل؛
2. إذا لم يتم دفع الضريبة أيضًا في الوقت المحدد، فسيتم احتساب الغرامة على شكل 5٪ من مبلغ الضريبة على هذا الإقرار لكل شهر تأخير (ولكن هناك حدود: الحد الأقصى يمكن تغريمك بمبلغ 30٪) من الضريبة في الإعلان، الحد الأدنى - كل ذلك أو 1 ألف روبل).

وكثيراً ما يسبب الإعلان وإتمامه مشاكل للمواطنين، خاصة عندما يكون مكتوباً بخط اليد. كلمات غير مفهومة، وفرة من البيانات، ونقص التلميحات - كل هذا لا يمكن أن يسبب المشاعر الأكثر بهيجة. مقابل سعر معين، يمكنهم ملء الإعلان لك، ولكن إذا كنت ترغب في التغلب على هذه القمة بنفسك، فيجب عليك معرفة ما هو الأمر بعناية.

ما هي خيارات التعبئة الموجودة؟

بداية تجدر الإشارة إلى أنه يمكن تعبئة الإقرار بثلاث طرق:

• متصلعلى الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية (FTS). للقيام بذلك، تحتاج إلى التسجيل على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية (www.nalog.ru) واتباع التعليمات لملء النموذج من حسابك الشخصي.
• تم تنزيله من موقع خدمة الضرائب الفيدرالية برنامج لملء. يتم تنزيل البرنامج من موقع خدمة الضرائب الفيدرالية (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) ويتم ملؤه وفقًا للمتطلبات الضرورية المحددة فيه.

  إذا قررت اختيار هذه الطريقة لملء الإعلان، فيمكنك استخدام تعليمات الفيديو المتوفرة، والتي توضح الإجراء بأكمله خطوة بخطوة.

• يدويا.إذا كنت لا تريد استخدام الخيارات السابقة لأي سبب من الأسباب، فأنت بحاجة إلى ملء الإقرار يدويًا. يمكنك الحصول على النموذج في مكان عملك، إذا كنت لا ترغب في تنزيله وطباعته أيضًا.

من المهم ملاحظة أن استخدام نموذج أو برنامج عبر الإنترنت من الخدمة المالية يجعل ملء المستند أسهل بكثير. إذا كان لديك الإنترنت وجهاز الكمبيوتر، فإن إجراء الملء سهل للغاية، خاصة بالمقارنة مع ملء النموذج بنفسك.

يبدأ ملء النموذج بـ صفحة عنوان الكتاب:

• تم إدخال رقم التعريف الخاص بك في عمود TIN؛
• رقم الصفحة (يبدأ من 001 وأكثر، بترتيب تصاعدي، لكل ورقة لاحقة)؛
• تتم الإشارة إلى رقم التعديل أولاً على أنه 0، للتعديل الأولي - 1، للتعديل الثانوي - 2، وما إلى ذلك؛
• عادة ما يتم تعيين رمز الفترة الضريبية على 34 - وهذا يعني أنه يتم إعداد الإعلان في نهاية العام؛
• في عمود "الفترة الضريبية"، تتم الإشارة إلى السنة التي تم الحساب لها؛
• رمز مصلحة الضرائب - هنا تحتاج إلى إدخال رمز الخدمة التي سترسل إليها الإقرار بعد تعبئته.

في الأماكن التي لا تحتاج فيها إلى إدخال أي بيانات في حالة معينة، أو حيث توجد خلايا إضافية غير مستخدمة، يجب عليك وضع شرطات.

بعد ذلك يأتي بند "معلومات عن دافعي الضرائب":

• يشار إلى رمز البلد بالرقم 643 (للمواطنين الروس)؛
• رمز فئة دافعي الضرائب - للأفراد 760، لأصحاب المشاريع الفردية - 720؛ الرموز المتبقية، إذا لزم الأمر، مأخوذة من ملاحق أمر دائرة الضرائب الفيدرالية؛
• يتم ملء النقاط المتبقية حسب البيانات الموضحة في جواز السفر - السلسلة والرقم وتاريخ الإصدار ومن أصدره.

يجب الإشارة إلى جميع البيانات متطابقة تمامًا مع الطريقة المكتوبة في جواز السفر. وصولاً إلى الرموز والأحرف الكبيرة والاختصارات وما إلى ذلك.

في عمود "رمز نوع المستند"، يجب الإشارة إلى 21 إذا كانت وثيقة الهوية هي جواز سفر. بالنسبة للحالات الأخرى، ابحث عن الرموز اللازمة في نفس الملاحق لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية.

تتم الإشارة إلى حالة دافع الضرائب وعنوان السكن بنفس الطريقة.

ويجب الإشارة إلى عدد الصفحات وعدد الأوراق التي تحتوي على نسخ من المستندات بعد ملء بقية الإعلان تفادياً للأخطاء.

في الورقة التالية يجب عليك إدخال:

• رمز تصنيف الميزانية؛
• رمز OKTMO؛
• مبلغ دفع الضريبة (إذا أشرت إلى "1" في الفقرة 010)؛
• مبلغ استرداد الضريبة (إذا أشرت إلى "2" في نفس الفقرة).

تحتوي جميع الأوراق اللاحقة على معلومات محددة للغاية ولا يمكن وصف جزء منها، لأنها فردية لكل مواطن.

إذا كانت لديك مشاكل في ملء هذه البيانات، فقد يكون من الجيد الاتصال بالمتخصصين، حيث يقدم الكثير منهم خدماتهم لملء الإقرار مقابل رسوم رمزية.

من يحتاج إلى ملء إعلان 3-NDFL؟

وفق المواد 227-228 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، يجب أن يتم الإكمال الإلزامي لإعلان 3-NDFL من قبل الأشخاص الذين يقومون بأي نشاط تجاري، والذين يقومون بأنفسهم بحساب وتحويل الضريبة على دخلهم:

• أصحاب المشاريع الفردية المسجلة وفقا للفقرات. 1 البند 1 الفن. 227 نك؛
• كتاب العدل والمحامون وغيرهم من الأشخاص العاملين في الممارسة الخاصة (الفقرة 2، البند 1 من نفس المادة).

يجب على الأشخاص الذين يحصلون على دخل آخر أيضًا ملء وتقديم إقرار:

• من بيع الممتلكات.
• أولئك الذين حصلوا على دخل لم يقم الوكيل المالي بحجب الضريبة عنه؛
• المكاسب من اليانصيب، واليانصيب، وما إلى ذلك؛
• الربح في شكل تبرع (الاستثناءات منصوص عليها في البند 18.1 من المادة 217 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)؛
• المواطنون الذين ورثوا الأعمال الفنية والأدبية والاختراعات العلمية وما إلى ذلك؛
• الشؤون المالية بموجب عقود العمل، واتفاقيات الإيجار، وما إلى ذلك؛
• يقيمون على أراضي روسيا خلال العام لمدة 183 يومًا على الأقل دون انقطاع، ولكنهم حصلوا على ربح بأي شكل من الأشكال خارج روسيا (تشمل الاستثناءات الأشخاص الموصوفين في الفقرة 3 من المادة 207 من قانون الضرائب).

لا يزال بإمكان الأفراد الذين لا يُطلب منهم تقديم إقراراتهم القيام بذلك بمبادرة منهم. تم اتخاذ الخطوة التالية لتتمكن من الحصول على تخفيضات ضريبية معينة:

• معيار؛
• اجتماعي؛
• ملكية؛
• احترافي.

الإعلانات المعدلة والصفر

النوع الأول من الإقرار ضروري عند وجود أي أخطاء في الإقرار المقدم في البداية. تم الكشف على الفور عن معنى كلمة "توضيح".

يجب أن نتذكر أنه يجب الإشارة إلى رقم التصحيح في صفحة العنوان. إذا كنت قد قدمت بالفعل إقرارًا، وتقوم الآن بإعداد إعلان محدث، فسيكون رقم التعديل "1" ثم حسب الأولوية، إذا كانت هناك تعديلات أخرى ضرورية.

وأيضًا، إذا كانت عدم الدقة ذات طبيعة عديّة، فلا داعي للإشارة إلى مستندات إضافية أو إرفاقها. ولكن إذا تم إضافة الدخل، فمن الضروري إرفاق المستندات التي تؤكد ذلك.

يتم تقديم إقرار صفري في الحالات التي لا يوجد فيها دخل على الإطلاق لفترة معينة. من الضروري إظهار أنه إذا لم يكن هناك ربح، فلا يوجد شيء لدفع الضرائب.

يتم ملؤها بشكل مماثل لإعلان 3-NDFL القياسي، ولكن مع التعديلات المتعلقة بحالة معينة، بالإضافة إلى نوع المستند (محدد، صفر).

ستوفر هذه المقالة إرشادات خطوة بخطوة لملء إعلان 3-NDFL في عام 2019. سيتمكن دافعو الضرائب من معرفة الأوراق التي يجب أن يتكون منها الإقرار المقدم للتحقق، وكيفية ملء المستند، بالإضافة إلى بعض التفاصيل المهمة التي يجب أخذها في الاعتبار من أجل الحصول على استرداد ضريبة الدخل للشقة.

• على النموذج 3-NDFL لعام 2017.
• للحصول على الإقرار الضريبي المكتمل.
• لبرنامج 2016 لتسجيل 3-NDFL.

يمكن للأفراد الذين يرغبون في تقليل قاعدتهم الضريبية بسبب إنفاق الأموال على شراء شقة طباعتها وإدخال المعلومات المطلوبة فيها وإرسالها للتحقق والحصول على خصم قريبًا. ومع ذلك، يجب استخدام نموذج المستند في نموذج محدد بدقة (يدخل حيز التنفيذ في 24 ديسمبر 2014 باستخدام رقم الطلب MMV-7-11/671).

انتباه! قبل البدء في معالجة 3-NDFL لسداد ضريبة الدخل الشخصي لشقة، ننصحك بقراءة المادة رقم 220 من قانون الضرائب في روسيا، والتي ستساعد دافعي الضرائب على التأكد من أنه يمكنه الحصول فعليًا وفقًا للقانون، أو، بل على العكس، افهم أنه لا يملك هذا الحق.

ما الأوراق لرسمها

سيحتاج الفرد إلى الإشارة إلى البيانات في صفحة عنوان النموذج 3-NDFL، في الورقة التي تحمل عنوان معلومات عن مبالغ الضرائب الخاضعة للاسترداد من الميزانية (هذا هو القسم رقم واحد)، في الصفحة التي تتطلب معلومات حول حجم الخاضع للضريبة القاعدة (هذا هو القسم الثاني)، وكذلك على الورقتين A وD1.

تهدف الورقة (أ) إلى تمكين الفرد من تقديم تقرير كتابي إلى مصلحة الضرائب عن دخله الذي يتلقاه من مصادر تقع على أراضي الاتحاد الروسي. لذلك، إذا تم تحويل أرباح دافع الضرائب إلى بطاقته المصرفية من دول أخرى، فيجب عليه ملء الورقة ب.

تم تخصيص الورقة D1 لحساب البيانات المتعلقة بخصومات الممتلكات التي يتم توفيرها في حالة شراء العقارات، بما في ذلك الشقة. بخلاف ذلك، إذا قام دافع الضرائب ببيع العقار، فيجب عليه ملء الورقة د2 بدلاً من الورقة د1.

تعليمات لملء الورقة D1

عند إرجاع ضريبة الشقة، لا توجد طريقة للقيام بذلك دون إكمال الورقة D1. لجعل هذه العملية سريعة وسهلة قدر الإمكان، نوصي باستخدام الإرشادات أدناه:

1. نحن نقدم التفاصيل.يجب على طالب خصم العقار كتابة أرقام رقم هويته في أعلى الصفحة، ثم ترقيم الورقة نفسها (الترقيم يبدأ بصفرين، أي إذا كانت هذه هي الصفحة الخامسة، فعليك كتابة “005” ")، ثم قم بالإشارة إلى اسمك الأخير مع الأحرف الأولى .
2. ندخل الرموز.أولًا، هذا هو رمز اسم الكائن. في حالة استرداد الضريبة على الشقة، عليك وضع الرقم الثاني. كما يجب إدخال هوية دافع الضريبة (إذا كان طالب التخفيض الضريبي هو مالك عقار، فيتم إدخال الرمز “01”). والتشفير الأخير المطلوب هو رمز المنطقة. كل منطقة من مناطق الاتحاد الروسي لها رموزها الرقمية الخاصة. على سبيل المثال، الرمز لمنطقة موسكو هو "50"، ومنطقة روستوف - "61"، ومنطقة فولغوغراد - "34".
3. ونلاحظ نوع العقار وفقرة المادة 220.توفر الفقرة الفرعية 1.3 لدافعي الضرائب أربعة خيارات لأشكال الملكية، والتي يجب عليه اختيار واحدة منها. على سبيل المثال، إذا قام فرد يطالب بالخصم بتسجيل شقة باسم ابنه، الذي لم يبلغ الثامنة عشرة من عمره بعد، فسيتم اختيار الرقم أربعة، وإذا كانت الملكية مملوكة بالكامل لدافعي الضرائب - واحد. ثم في الفقرة الفرعية 1.4 تحتاج إلى الإشارة إلى ما إذا كان هذا الإعلان مرتبطًا بالفقرة العاشرة من المادة 220 أم لا.
4. نشير إلى عنوان الشقة.بادئ ذي بدء، يتم إدخال الأرقام التي تشكل الرمز البريدي. ثم اكتب اسم المدينة والشارع الذي تقع فيه الشقة. يجب كتابة كل من هذه الأسماء بأحرف روسية كبيرة. وبعد ذلك، يتعين على دافعي الضرائب فقط تسجيل أرقام المنزل والشقق.
5. نشير إلى مواعيد استلام وتقديم بعض المستندات.وقد اعتمد التشريع الحالي قاعدة تنص على أنه حتى يكمل الفرد مرحلة تسجيل ملكية العقار، فإنه لن يحصل على تعويض عقاري. لذلك، في الفقرة الفرعية 1.7 مطلوب الإشارة إلى تاريخ تسجيل هذا الحق. وفي الفقرة الفرعية 1.9 تشير إلى اليوم والشهر والسنة التي قدم فيها دافع الضرائب طلبًا للحصول على خصم ضريبي للشقة.
6. نعرض مقدار النفقات.تنص الفقرة الفرعية 1.12 على المبلغ الذي أنفقه الفرد لشراء شقة. ومع ذلك، يجب ألا تتجاوز القيمة المحددة لهذا العقار الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن حساب الخصم منه (هذا مليوني روبل). أي إذا كانت تكلفة الشقة تسعة ملايين، فما عليك سوى كتابة مليونين في هذه الفقرة.
7. نحسب القاعدة الضريبية.في الفقرة 2.7، يجب على الفرد الإشارة إلى الرقم الذي سيحصل عليه عند طرح خصم العقار المقدم من إجمالي مبلغ الدخل الذي حصل عليه خلال الفترة الضريبية. ثم في الفقرة 2.8، عليك ملاحظة مقدار النفقات المحددة بناءً على تكلفة الشقة المحددة في اتفاقية الشراء والبيع.
8. نكتب مبلغ الخصم المتبقي.وبما أنه لا يجوز للفرد، بموجب القانون، أن يسحب من ميزانية الدولة في سنة أكثر من ضريبة الدخل الشخصي التي ساهم بها خلال نفس الفترة، فإن إصدار التعويضات العقارية يمتد على عدة سنوات. وبالتالي، إذا تم الإعلان عن الحد الأقصى لمبلغ الخصم الضريبي في الإعلان، وكان المبلغ السنوي للخصم هو 600000 روبل، فإن الرصيد سيكون مساوياً لـ 1400000 روبل.

تجدر الإشارة إلى أنه إذا تم إعداد نموذج 3-NDFL لخصم ضريبة الأملاك نيابة عن زوجة/زوج مالك الشقة، فإن رمز سمة دافع الضرائب لم يعد "01"، بل "02". إذا أراد والدا المالك القاصر سداد الضريبة - "03"، إذا كان الفرد يمتلك العقار على قدم المساواة مع الطفل - "13"، وإذا كانت الشقة مملوكة في نفس الوقت لدافع الضرائب وطفله وزوجته - "23".

كود 311 في الإعلان

نقترح التطرق إلى فارق بسيط مثل الكود 311 في الإقرار الضريبي. سوف يواجهها الأفراد إذا اختاروا طريقة البرنامج.

كما تعلمون، يتم إرفاق شهادة في النموذج 2-NDFL بالإقرار الضريبي. تحتوي هذه الشهادة على جميع أنواع المعلومات حول دخل الفرد والرسوم الضريبية المحصلة منه ورمز الخصم المعني.

يتم ترميز التخفيضات الضريبية لنوع العقار فقط من خلال مجموعتين رقميتين - وهما 311 و312. تتم الإشارة إلى الرمز الأول في نموذج الإعلان إذا أنفق الفرد أموالاً إما على شراء عقار أو تشييده. ويستخدم الرمز 312 في المواقف التي ينفق فيها دافع الضرائب الأموال لسداد الفوائد المستحقة على القرض الذي تم الحصول عليه لغرض شراء أو بناء عقار.

مهم! لا تنس وضع توقيع أسفل كل صفحة من الإعلان والإشارة إلى التاريخ على يمينه، لأنه بدون هذا لن يكون للوثيقة قوة قانونية.